Regulamin w sprawie organizacji kontroli zarządczej
REGULAMIN W SPRAWIE ORGANIZACJI KONTROLI ZARZĄDCZEJ
W PUBLICZNYM PRZEDSZKOLU NR 2
W Wodzisławiu Śląskim
§ 1
Ustalenia niniejszego regulaminu dotyczą sposobu organizacji kontroli zarządczej w Publicznym Przedszkolu Nr 2 w Wodzisławiu Śląskim przy ulicy Chopina 13
§ 2
Osobą odpowiedzialną za organizację i funkcjonowanie kontroli zarządczej jest dyrektor Publicznego Przedszkola Nr 2 Gabriela Adamczyk
§ 3
Kontrolę zarządczą sprawuje dyrektor oraz upoważnieni pracownicy.
§ 4
Słownik pojęć użytych w regulaminie:
1) kontrola - porównanie stanu faktycznego ze stanem wymaganym w przepisach prawa, regulaminach, zarządzeniach i instrukcjach oraz sformułowanie wniosków
i zaleceń pokontrolnych;
2) kontrola zarządcza - bieżąca weryfikacja metod postępowania oraz ocena jakości
i skuteczności podejmowanych działań dotyczących wszystkich obszarów funkcjonowania przedszkola, w celu zapewnienia zgodnego z prawem, efektywnego oszczędnego i terminowego realizowania zadań statutowych przedszkola;
3) identyfikacja ryzyka - wskazanie miejsc i obszarów, w których mogą wystąpić nieprawidłowości;
4) informacja zarządcza - zestaw informacji dotyczących funkcjonowania przedszkola, niezbędny do podejmowania decyzji bieżących i strategicznych;
5) zalecenie pokontrolne - jest to polecenie podjęcia działania zmierzającego do usunięcia nieprawidłowości;
6) wniosek pokontrolny - zalecenia do prowadzenia zmian, mające na celu usprawnienie lub poprawę organizacji pracy;
7) procedura - zespół postępowań zapisany w przepisach prawa, regulaminach, zarządzeniach, instrukcjach, obowiązujący wszystkich pracowników przy realizacji zadań Przedszkola (np. regulaminy zamówienia publicznego, instrukcja kasowa, instrukcja w sprawie zasad zaciągania zobowiązań finansowych i dokonywania wydatków).
§ 5
Podstawowymi celami kontroli zarządczej są:
1) zgodność działalności z przepisami prawa oraz procedurami wewnętrznymi;
2) skuteczność i efektywność działania;
3) wiarygodność sprawozdań;
4) ochrona zasobów;
5) przestrzeganie i promowanie zasad etycznego postępowania;
6) efektywność i skuteczność przepływu informacji;
7) zarządzanie ryzykiem.
§ 6
Zakres kontroli zarządczej obejmuje następujące zdarzenia gospodarcze:
1) gromadzenie dochodów,
2) wydatkowanie środków publicznych,
3) zaciąganie zobowiązań.
§ 7
1. Struktura organizacyjna Przedszkola powinna być dostosowana do aktualnie realizowanych celów i zadań.
2. Zakres obowiązków i odpowiedzialności poszczególnych pracowników powinien być określony w sposób precyzyjny oraz odpowiedni do stopnia podejmowanych decyzji.
§ 8
1. Należy określić poszczególne cele i zadania realizowane przez Przedszkole co najmniej w rocznej perspektywie.
2. Prowadzi się bieżący monitoring realizowanych zadań z zastosowaniem kryteriów oszczędności, efektywności i skuteczności.
§ 9
1. Co najmniej raz w roku należy dokonywać identyfikacji ryzyka związanego
z poszczególnymi celami i zadaniami Przedszkola.
2. Dyrektor Przedszkola określa akceptowany poziom ryzyka oraz wskazuje działania, które należy podjąć w celu osiągnięcia akceptowanego poziomu danego ryzyka.
§ 10
Informację zarządczą stanowią:
1) wyniki kontroli rocznych realizowanych przez dyrektora Publicznego Przedszkola Nr 2
w Wodzisławiu Śląskim, o których mowa w § 5;
2) wyniki kontroli doraźnych;
3) wyniki kontroli zewnętrznych realizowanych przez uprawnione do nich instytucje, takie jak np. Regionalna Izba Obrachunkowa, Najwyższa Izba Kontroli, kontrole resortowe;
4) wyniki audytu wewnętrznego;
5) wyniki prowadzone w ramach kontroli finansowo-księgowej;
6) kontrola funkcjonalna;
7) samokontrola.
§ 11
Dyrektor Przedszkola, na podstawie informacji zarządczej, składa corocznie oświadczenie o stanie kontroli zarządczej za poprzedni rok.
email: pp2@wodzislaw-slaski.pl tel.:793714507 , w dniu: 03‑04‑2013 13:20:00
email: pp2@wodzislaw-slaski.pl tel.:793714507 , w dniu: 03‑04‑2013 13:20:00
Lp. | Rodzaj zmiany | Data aktualizacji | Wytworzono przez | Wprowadzono przez | Akcje |
---|